如何認(ren)定國企(qi)領導(dao)人員利用“影子公司(si)”進行非法經營同類營業犯罪

2023-10-30

如何認(ren)定國企(qi)領(ling)導人員利用“影子公司”進行非(fei)法(fa)經營同類營業犯罪

抓住經(jing)營同(tong)類營業本質綜合(he)分析

國(guo)(guo)有(you)公(gong)(gong)司(si)、企業(ye)董事、經理（以(yi)下簡(jian)稱國(guo)(guo)企領導(dao)人員）違反競業(ye)禁止義務，利(li)(li)用職務便利(li)(li)經營(ying)與(yu)所任職公(gong)(gong)司(si)、企業(ye)同(tong)類的營(ying)業(ye)，獲取非法利(li)(li)益(yi)，搶占、損(sun)害國(guo)(guo)有(you)公(gong)(gong)司(si)、企業(ye)利(li)(li)益(yi)的行為(wei)屢有(you)發生。現實(shi)中(zhong)，為(wei)掩(yan)人耳目，逃避監督(du)和懲處，國(guo)(guo)企領導(dao)人員通常不(bu)會(hui)以(yi)自己(ji)的名(ming)義來經營(ying)公(gong)(gong)司(si)、企業(ye)，而是(shi)通過(guo)“影(ying)子公(gong)(gong)司(si)”來實(shi)施此(ci)類行為(wei)。對于此(ci)類犯罪，我們(men)認為(wei)可從以(yi)下幾方面認定(ding)處理。

刺破“面(mian)紗(sha)”，準確識別和認定“影子公司”。“影(ying)(ying)子公(gong)司(si)(si)(si)”是(shi)(shi)(shi)指(zhi)不(bu)自(zi)己出(chu)(chu)面(mian)、不(bu)以真(zhen)(zhen)(zhen)實(shi)(shi)(shi)身份設立(li)或者投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)，通過(guo)一(yi)(yi)定方式(shi)(shi)掩蓋(gai)真(zhen)(zhen)(zhen)實(shi)(shi)(shi)投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)人(ren)、實(shi)(shi)(shi)際控制(zhi)人(ren)，用于謀取(qu)不(bu)正當利(li)(li)(li)益(yi)(yi)甚(shen)至(zhi)(zhi)從事(shi)(shi)非(fei)法(fa)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)的(de)(de)(de)公(gong)司(si)(si)(si)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)。現實(shi)(shi)(shi)中(zhong)，非(fei)法(fa)經營(ying)同類營(ying)業(ye)(ye)(ye)犯罪中(zhong)的(de)(de)(de)“影(ying)(ying)子公(gong)司(si)(si)(si)”主要(yao)有(you)(you)(you)兩類：一(yi)(yi)是(shi)(shi)(shi)“隱(yin)名投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)”式(shi)(shi)，即國(guo)企(qi)領導(dao)人(ren)員(yuan)以他人(ren)名義(yi)出(chu)(chu)資(zi)設立(li)、投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)或實(shi)(shi)(shi)際控制(zhi)公(gong)司(si)(si)(si)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)；二是(shi)(shi)(shi)“共(gong)(gong)(gong)同利(li)(li)(li)益(yi)(yi)”式(shi)(shi)，即國(guo)企(qi)領導(dao)人(ren)員(yuan)的(de)(de)(de)配偶、子女等(deng)(deng)(deng)親(qin)屬和(he)其(qi)他具(ju)有(you)(you)(you)共(gong)(gong)(gong)同利(li)(li)(li)益(yi)(yi)關(guan)系(xi)的(de)(de)(de)特定關(guan)系(xi)人(ren)出(chu)(chu)資(zi)設立(li)、投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)入股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)或實(shi)(shi)(shi)際控制(zhi)的(de)(de)(de)公(gong)司(si)(si)(si)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)，國(guo)企(qi)領導(dao)人(ren)員(yuan)與(yu)該類公(gong)司(si)(si)(si)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)實(shi)(shi)(shi)質(zhi)上(shang)形(xing)(xing)成利(li)(li)(li)益(yi)(yi)共(gong)(gong)(gong)同體。“影(ying)(ying)子公(gong)司(si)(si)(si)”擁有(you)(you)(you)真(zhen)(zhen)(zhen)實(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)的(de)(de)(de)所有(you)(you)(you)外在形(xing)(xing)態(tai)，工商(shang)登(deng)記(ji)檔案、股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)名冊(ce)(ce)、公(gong)司(si)(si)(si)章程等(deng)(deng)(deng)一(yi)(yi)應俱全，認定“影(ying)(ying)子公(gong)司(si)(si)(si)”，務(wu)(wu)必要(yao)刺破這些工商(shang)登(deng)記(ji)資(zi)料背后的(de)(de)(de)“面(mian)紗”，深入查(cha)找真(zhen)(zhen)(zhen)相。我們認為(wei)，可(ke)以從以下五個方面(mian)綜合(he)進(jin)行(xing)(xing)分(fen)(fen)(fen)析(xi)，“揪(jiu)出(chu)(chu)”隱(yin)身背后的(de)(de)(de)真(zhen)(zhen)(zhen)實(shi)(shi)(shi)投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)人(ren)或實(shi)(shi)(shi)際控制(zhi)人(ren)、共(gong)(gong)(gong)同利(li)(li)(li)益(yi)(yi)人(ren)。一(yi)(yi)是(shi)(shi)(shi)看(kan)(kan)人(ren)物(wu)關(guan)系(xi)，不(bu)管(guan)(guan)是(shi)(shi)(shi)“隱(yin)名投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)”式(shi)(shi)，還是(shi)(shi)(shi)“共(gong)(gong)(gong)同利(li)(li)(li)益(yi)(yi)”式(shi)(shi)，國(guo)企(qi)領導(dao)人(ren)員(yuan)和(he)“影(ying)(ying)子公(gong)司(si)(si)(si)”股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)、實(shi)(shi)(shi)際控制(zhi)人(ren)之間總有(you)(you)(you)著千絲(si)萬縷的(de)(de)(de)關(guan)系(xi)，如(ru)親(qin)屬關(guan)系(xi)、同學關(guan)系(xi)、朋友關(guan)系(xi)，乃至(zhi)(zhi)親(qin)屬的(de)(de)(de)親(qin)屬、業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)合(he)作關(guan)系(xi)等(deng)(deng)(deng)等(deng)(deng)(deng)；二是(shi)(shi)(shi)看(kan)(kan)投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)資(zi)金，對公(gong)司(si)(si)(si)注冊(ce)(ce)資(zi)金、運營(ying)資(zi)金、增資(zi)擴股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)資(zi)金和(he)固定資(zi)產投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)等(deng)(deng)(deng)資(zi)金收入進(jin)行(xing)(xing)溯源，層(ceng)層(ceng)向前穿(chuan)透，查(cha)清投(tou)(tou)(tou)(tou)資(zi)資(zi)金的(de)(de)(de)最(zui)初(chu)來源；三是(shi)(shi)(shi)看(kan)(kan)實(shi)(shi)(shi)際管(guan)(guan)理(li)，在公(gong)司(si)(si)(si)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)開展、人(ren)事(shi)(shi)安(an)排、資(zi)金使用等(deng)(deng)(deng)重(zhong)大事(shi)(shi)項上(shang)，是(shi)(shi)(shi)否存在公(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)、高(gao)(gao)管(guan)(guan)以外的(de)(de)(de)其(qi)他人(ren)員(yuan)參與(yu)表決、作出(chu)(chu)決策、督促落實(shi)(shi)(shi)，甚(shen)至(zhi)(zhi)是(shi)(shi)(shi)操控股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)會、董(dong)事(shi)(shi)會討論決定事(shi)(shi)項的(de)(de)(de)情(qing)況；四是(shi)(shi)(shi)看(kan)(kan)獲利(li)(li)(li)分(fen)(fen)(fen)紅(hong)，結合(he)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)分(fen)(fen)(fen)紅(hong)記(ji)錄、銀行(xing)(xing)流水等(deng)(deng)(deng)證據，分(fen)(fen)(fen)析(xi)公(gong)司(si)(si)(si)、公(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)、高(gao)(gao)管(guan)(guan)異常資(zi)金支出(chu)(chu)，查(cha)實(shi)(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)(si)利(li)(li)(li)潤分(fen)(fen)(fen)配的(de)(de)(de)最(zui)終去向；五是(shi)(shi)(shi)看(kan)(kan)通訊聯系(xi)，重(zhong)點(dian)關(guan)注公(gong)司(si)(si)(si)成立(li)、經營(ying)過(guo)程中(zhong)的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)時間節點(dian)，如(ru)公(gong)司(si)(si)(si)設立(li)登(deng)記(ji)、注冊(ce)(ce)資(zi)本繳(jiao)納、利(li)(li)(li)潤分(fen)(fen)(fen)配、重(zhong)大業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)招(zhao)投(tou)(tou)(tou)(tou)標(biao)、大宗(zong)商(shang)品購銷等(deng)(deng)(deng)事(shi)(shi)件前后，公(gong)司(si)(si)(si)股(gu)(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)、高(gao)(gao)管(guan)(guan)與(yu)相關(guan)人(ren)員(yuan)是(shi)(shi)(shi)否有(you)(you)(you)密集的(de)(de)(de)電話或網絡聯系(xi)。

抓住本質，準(zhun)確判斷“經營同(tong)類營業”。從犯(fan)罪構成要件上看(kan)，非法(fa)(fa)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)同(tong)類(lei)營(ying)(ying)(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)罪要求，“影(ying)(ying)子(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)”與(yu)(yu)(yu)國(guo)企(qi)領(ling)(ling)導人(ren)員所任職公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)、企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)同(tong)一(yi)類(lei)別的(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)，國(guo)企(qi)領(ling)(ling)導人(ren)員違反競(jing)業(ye)(ye)(ye)(ye)禁(jin)止義務(wu)(wu)參與(yu)(yu)(yu)“影(ying)(ying)子(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)”實(shi)際經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)，兩家(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)形成競(jing)爭或利益沖(chong)突關系，這是非法(fa)(fa)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)同(tong)類(lei)營(ying)(ying)(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)行(xing)為(wei)區別于違規經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)商辦企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)行(xing)為(wei)的(de)關鍵。何謂“同(tong)一(yi)類(lei)別的(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)”，可(ke)從兩個層面把握。一(yi)是按照(zhao)國(guo)民(min)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)濟行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)分類(lei)國(guo)家(jia)(jia)標(biao)準中(zhong)的(de)“小類(lei)”，結(jie)合國(guo)家(jia)(jia)統(tong)計(ji)局(ju)發(fa)布的(de)統(tong)計(ji)用產品分類(lei)目錄(lu)以及(ji)具體(ti)案情(qing)確(que)定(ding)(ding)。二是“影(ying)(ying)子(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)”經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)的(de)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)具有(you)相似性或可(ke)替代性。對(dui)此類(lei)情(qing)況，還要綜合考(kao)慮兩家(jia)(jia)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)的(de)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)地域、經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)資(zi)(zi)質、客戶(hu)群體(ti)是否(fou)重合或一(yi)致，“影(ying)(ying)子(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)”是否(fou)形成對(dui)國(guo)有(you)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)市(shi)(shi)場的(de)搶占，國(guo)有(you)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)量(liang)和利潤變化等情(qing)況，實(shi)質判斷“影(ying)(ying)子(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)”是否(fou)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)了同(tong)類(lei)營(ying)(ying)(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)。例如，某國(guo)有(you)投資(zi)(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)總(zong)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)理吳某利用職務(wu)(wu)之便獲知(zhi)某融(rong)(rong)資(zi)(zi)項目需(xu)求，在未向公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)報告(gao)的(de)情(qing)況下，以自己實(shi)際控(kong)制的(de)投資(zi)(zi)管理公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)與(yu)(yu)(yu)客戶(hu)簽(qian)訂(ding)財務(wu)(wu)顧問(wen)協議(yi)，運作完成該(gai)融(rong)(rong)資(zi)(zi)項目，收取巨額財務(wu)(wu)顧問(wen)費(fei)。該(gai)案中(zhong)，雖然投資(zi)(zi)管理公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)開展的(de)“財務(wu)(wu)顧問(wen)”業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)不(bu)在國(guo)有(you)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)經(jing)(jing)(jing)(jing)(jing)營(ying)(ying)(ying)(ying)范圍內，但該(gai)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)本質上屬于提供(gong)融(rong)(rong)資(zi)(zi)服(fu)務(wu)(wu)，滿(man)足市(shi)(shi)場上該(gai)國(guo)有(you)投資(zi)(zi)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)(si)潛在客戶(hu)群體(ti)的(de)融(rong)(rong)資(zi)(zi)需(xu)求，故應當認(ren)定(ding)(ding)構成同(tong)類(lei)營(ying)(ying)(ying)(ying)業(ye)(ye)(ye)(ye)。

把(ba)握關鍵，準確區分(fen)此罪與彼罪。通過“影子公司”進行非法經營同類營業犯罪，往往易與同樣利用“影子公司”進行的新型貪污、受賄犯罪混淆，對此要堅持“經營獲利”這一實質判斷標準，與其他犯罪進行區分。一是看“影子公司”是否具備實際經營的能力，將其是否具有必要的場地、資金、技術、勞動力投入，是否取得相關經營資質等情況調查清楚，“皮包公司”“三無公司”根本上就沒有經營能力，不需要討論是否經營同類營業。二是看“影子公司”是否開展實際經營。非法經營同類營業行為中“影子公司”的經營活動，雖有國企領導人員利用職務便利的因素，但總體上仍屬于市場行為，具備市場交易的一般特征，也會受市場環境影響，面臨一定風險。因此，可以參考市場上同行業相當規模公司的經營狀況，判斷“影子公司”是否開展實際經營，并通過審計明確經營獲利的數額。比如，某國有金屬公司董事長楊某案中，楊某表面上是通過妻子控制的甲公司，以成本價從下屬企業乙公司購進國有金屬公司生產的銅桿轉賣獲利，貌似開展經營。但實際上，該項“經營業務”系乙公司專門為楊某量身打造的、無風險的“商業機會”，銅桿未售出時的倉儲、售出后運輸均由乙公司負責。甲公司沒有成本投入，未開展實際經營，所謂的“經營獲利”本質上是乙公司以市場交易形式輸送的利益。因此，該案應重點查明甲公司未實際經營以及乙公司具有輸送利益的主觀故意，結合謀利情節認定為受賄犯罪。三是看“影子公司”的獲利是否系實際經營所獲。在增加交易環節型的經營行為中，如果非法利益系通過位于中間環節的“影子公司”的經營活動產生，則構成縱向競爭類型的經營同類營業；如果是假借“經營”的形式，將本應確定屬于國有公司的財產收益轉移給自己控制的“影子公司”，應當認定為截留國有財產的貪污行為。區分兩者要綜合考慮中間交易環節客觀上有無設置必要，“影子公司”是否具備經營能力、承擔經營風險，經營收益是否確定可期等因素。例如，丙公司擬租賃某國有置業公司的房產，該國有置業公司經理以職務身份與丙公司商定租賃價格后，以他人名義成立丁公司，采用丁公司先與該國有置業公司以較低價格簽訂租賃協議，再與丙公司簽訂轉租合同的形式，獲取租金差價。該案中，客觀上不存在增設轉租環節的需要，又因租賃價格已事先商定好，丁公司的轉租行為不承擔市場風險，其所謂的經營轉租業務獲取的收益，實質上是截留本應屬于該國有置業公司的租金，應當認定構成貪污罪。

據中國紀(ji)檢監察雜志

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